丹化科技关于上海证券交易所关于公司2019年年度

证券代码：600844 900921 证券简称：丹化科技 丹科B股 编号：临2020－025

丹化化工科技股份有限公司关于上海证券交易所关于公司2019年年度报告的

信息披露监管问询函的回复公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司于2020年5月11日收到上海证券交易所监管一部下发的《关于丹化化工科技股份有限公司2019年年度报告的信息披露监管问询函》（上证公函【2020】0471号）（以下简称“《问询函》”）后，积极组织相关机构和人员对《问询函》中的问题进行了认真核查、逐项落实和回复，现将具体回复内容公告如下：

一、关于审计保留意见

1.审计意见显示，公司对联营企业内蒙古伊霖化工有限公司（以下简称伊霖化工）、内蒙古伊霖巨鹏新能源有限公司（以下简称巨鹏新能源）分别出资17,000万元、2,500万元，投资建设20万吨/年合成气制乙二醇项目与10万吨/年燃料乙醇项目。截止2019年12月31日，上述工程项目非正常停工超过三个月，由于未能获取充分、适当的审计证据，无法确定上述事项对长期股权投资期末价值的影响。请年审会计师补充说明审计范围受限的具体情况和受限程度，包括未能获取充分审计证据的原因、未能进行的审计程序、影响的科目、金额和占比等信息。

年审会计师回复：

公司对伊霖化工、巨鹏新能源分别出资17,000万元、2,500万元，投资建设20万吨/年合成气制乙二醇项目与10万吨/年燃料乙醇项目。自2018年10月停工之后，截止2019年12月31日仍未复工，非正常停工超过三个月。

上述两项投资期末账面价值分别为16,701.59万元、2,461.86万元，合计占期末公司净资产的7.92%。由于伊霖化工投资建设的20万吨/年合成气制乙二醇项目非正常停工超过三个月且未能复工，且巨鹏新能源投资建设的10万吨/年燃料乙醇项目尚未开工，上述情况表明两项投资已出现减值迹象。在计划阶段，我们将上述两项投资作为存在重大错报风险的领域，计划取得上述两单位2019年

度财务报表审计报告，对被投资单位的财务报表的公允性进行整体复核，就重要报表项目的内容及年审会计师执行审计程序的过程及结论进行沟通，以判断对上述两单位的长期股权投资的期末价值计量是否合理，是否需要计提减值准备。

截至审计报告日，联营企业伊霖化工、巨鹏新能源未能提供2019年度财务报表审计报告，我们未能对上述联营企业财务报表进行审核，无法与联营企业年审注册会计师就重大资产性质及期末价值计量是否获取了充分适当的审计证据，实施了恰当的审计程序进行有效沟通，无法确定对伊霖化工、巨鹏新能源长期股权投资期末价值合理性。由于上述原因，我们无法确定上述两项长期股权投资期末价值是否存在错报。

2.年报显示，伊霖化工和巨鹏新能源本年长期股权投资期末余额分别为1.67亿元和2461.86万元，本年均未计提减值。公司以前年度通过丹升合伙和丹茂合伙两个子企业对伊霖化工进行股权投资，因涉及诉讼，公司在丹升合伙中的

1.5亿元财产份额拟于2020年4月28日起通过司法拍卖网络平台公开拍卖。根据公司2018年年报，伊霖化工注册资本5.5亿元，截至2018年12月31日实收资本2.35亿元，其中公司出资1.7亿元，相关项目建设于2018年10月停工；巨鹏新能源注册资本为6750万元，至2018年12月31日实收资本2500万元，全部由公司出资，至2018年底尚未开工。请公司补充披露：（1）伊霖化工和巨鹏新能源设立初期的建设规划，包括拟建设生产线和厂房的具体情况、投资额度、建设周期、开工时间等；（2）公司对伊霖化工和巨鹏新能源的历次投资的实际出资额、占比、出资时间、出资方式，并披露上述两公司从设立以来的大额资金支出情况，包括购建资产、购买原材料、支付工资、利润分配等主要现金开支情况，是否存在非经营性的资金支出及具体情况；（3）伊霖化工和巨鹏新能源其他股东情况，包括股东名称、是否公司关联方、认缴出资额、实际出资额和出资比例等情况；（4）伊霖化工和巨鹏新能源主要在建工程情况，包括投资计划、目前建设和投资进度，若存在差异，请说明差异原因，并说明公司前期对其投资决策是否存在不审慎的情况；（5）伊霖化工和巨鹏新能源主要在建工程减值准备计提情况，说明其减值计提是否充分，是否符合会计准则相关规定；（6）伊霖化工和巨鹏新能源主要固定资产情况，包括账面价值、目前运行状态、减值准备计提情况，并说明其减值计提是否充分，是否符合会计准则相关规定；（7）报告期伊霖化工和巨鹏新能源主要经营和财务数据，包括

货币资金、有息负债、资产总额、资产净额、营业收入、营业成本、净利润等；